1. Các khái niệm cơ bản về thuế ở Canada
Canada Revenue Agency (CRA): Nhóm chịu trách nhiệm thuế ở Canada gọi là Canada Revenue Agency (CRA), (khác với nhóm Immigration Refugees and Citizenship Canada (IRCC)).
Khai thuế là gì?
Theo luật định, hàng năm mỗi người dân Canada đều phải kê khai thu nhập của mình trong năm trước đó và nộp bản kê khai này cho CRA cho dù bạn có thu nhập bằng 0 vẫn cần phải khai thuế.
Tax Return: Nếu bạn đi làm và lĩnh lương, một số % trong tiền lương của bạn đã bị trừ để đóng thuế (theo tỷ lệ % lương). Nếu công ty đã trừ thuế trong lương bạn nhiều hơn số tiền thuế bạn phải đóng, thì khi khai thuế bạn có thể nhận lại số tiền dư gọi là tax returrn. Trường hợp công ty trừ thuế bạn chưa đủ, thì bạn lại bị nợ thuế.
Ở Canada có 2 loại thuế. Thuế nhà nước (Federal Tax), và thuế tỉnh bang (Provincial Tax).
Chính phủ cho phép người dân "né thuế" bằng cách đóng tiền vào các chương trình đầu tư lâu dài như GIC (Guaranteed Investment Certificates) hoặc mua công trái (Bonds).
Tại sao bạn nên khai thuế: Khai thuế có lợi ích như sau:
1) Bạn có thể nhận được tax return nếu công ty đã trừ thuế nhiều hơn số tiền bạn phải nộp.
2) Các bạn đang có PR mà sau này muốn được quốc tịch Canada thì trong đơn sẽ hỏi bạn có khai thuế không. Nếu bạn không khai thuế thì bạn không xin quốc tịch được.
3) Có nhiều đơn khi xin gì với chinh phủ có hỏi về phần khai thuế của bạn.
4) Nếu lương của bạn không đủ để sống thì sẽ được chính phủ Canada hỗ trợ, nhưng chỉ có khai thuế mới có thể chứng minh cho chính phủ Canada là lương bạn không đủ để lo cho gia đình của bạn.
5) Nếu có con bạn có thể đăng kí tiền sữa cho con (child banefist) nếu bạn khai thuế. Không khai thuế thì sẽ không được.
6) Nếu sau này bạn muốn bảo lãnh ai qua, trong đơn sẽ hỏi giấy tờ khai thuế của bạn.
Khi nào khai thuế?
Mỗi năm, mùa khai thuế (Tax Season) bắt đầu từ cuối tháng hai và kết thúc vào ngày 30/4.
Cuối tháng 2, các sở làm sẽ cấp cho mỗi nhân viên một bản tổng kết tiền lương năm (gọi là T4 slip), các khoản thuế đã đóng, các khoản khấu trừ vào quỹ thất nghiệp, quỹ hưu trí. Những mã số trên T4 slip trùng khớp với các mã số trong Bộ hồ sơ khai thuế T1 để người sử dụng đối chiếu và khai thuế dễ dàng.
Hồ sơ khai thuế T1 (The T1 General Income Tax and Benefit Return) là một bộ hồ sơ trong đó có nhiều trang, mục và điều khoản để khai thuế. T1 Form gốc hiện thời đã được giản lược hoá thành software để người khai tự điền vào các ô trống.
Khi điền hồ sơ thuế này, người khai liệt kê các khoản thu nhập của mình cũng như chi phí sinh hoạt như tiền thuê nhà (rent); tiền học cho con; tiền giữ con; chi phí thuốc men (nếu bệnh tật); chu cấp cho vợ/chồng (nếu ly dị); tiền đóng góp từ thiện ...
Lớp học về thuế: Tìm hiểu về Thuế” Khóa học miễn phí trực tuyến trên mạng này có thể giúp dạy quý vị cách khai và nộp một hồ sơ khai thuế và xin phúc lợi đơn giản. Để tiếp cận khóa học, xin truy cập trang mạng www.cra-arc.gc.ca/educators
2. Cách khai thuế:
Lần đầu tiên khai thuế, bạn không thể gửi online được. Nhưng bạn vẫn có thể khai thuế trên mạng, khi làm xong bạn in đơn khai thuế này ra, ký vào đơn rồi gửi bưu điện tới CRA.
Từ lần 2 trở đi, bạn có thể làm online.
Tiền để giảm thuế gồm: Register Retired Saving Plan (RRSP) tiền hưu, hay chi phí bạn phải trả khi đi khám sức khỏe hay thuốc men (phải có hóa đơn), tiền đóng cho con bạn học thêm ( ví dụ học bơi) ...
Đây là link nói về thuế Federal Tax: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html#federal
Đây là link có phần mềm: https://app.simpletax.ca/2015/?action=pay
Đây là link có phần mềm để khai thuế mà CRA chấp nhận:
https://turbotax.intuit.ca/…/tax-information-for-internatio… .
Software khai thuế miễn phí gọi là Studio Tax: https://www.studiotax.com/en/?page=2
=====
Các anh chị self-employed/ hoặc có rental income đi khai thuế nhất định phải xin form T2125/ hoặc T776 để lưu giữ. Hoặc có đổi chỗ khai thuế thì còn có cái đưa cho người ta làm căn cứ khai thuế năm kế tiếp mới chính xác được.
=====
Book: The 10 secrets revenue Canada doesn't want you to know - David M.Voth.
Danh sách các loại thuế bạn phải trả:
1. Federal income and estate taxes (Thuế thu nhập liên bang và thuế bất động sản)
2. Provincial income taxes: basic tax, flat tax, deficit-reduction tax (Thuế thu nhập tỉnh bang: thuế cơ bản, thuế khoán, thuế giảm thâm hụt)
3. Corporate Income Tax (Thuế thu nhập doanh nghiệp)
4. Payroll taxes (Thuế lương)
5. G.S.T
6. Provincial sales taxes (Thuế bán hàng của tỉnh bang)
7. Real estate property taxes (Thuế tài sản bất động sản)
8. Personal property taxes (Thuế tài sản cá nhân)
9. School taxes (Thuế trường học)
10. Business taxes (Thuế kinh doanh)
11. Gasoline taxes (Thuế xăng dầu)
12. Import duty taxes (Thuế nhập khẩu)
13. Sin taxes (Cigarettes, liquor, ...) (Thuế tội lỗi (Thuốc lá, rượu, ...))
14. Travel Taxes (Thuế Du lịch như Khách sạn, Hàng không, ...)
15. Excise taxes (Thuế tiêu thụ đặc biệt)
16. Road taxes (Thuế đường bộ)
17. Utility surcharge taxes (Thuế phụ phí tiện ích)
18. Environmental levy taxes (Thuế môi trường)
19. Air Travelers Security Taxes (Thuế an ninh cho khách du lịch hàng không)
and the list goes on and on (và danh sách cứ tiếp tục dài).